Blogi

3 tärkeintä veroa osakeyhtiössä – yrittäjä, älä anna verottajan yllättää

Rehellisesti sanottuna, verotuksesta ei herää kenellekään yrittäjälle ensimmäisenä kovinkaan lämpimiä tunteita. Kädet ovat täynnä töitä, kassaan kilisee rahaa, mutta verottaja syö jälkikäteen kuormasta ja vie omansa. Huonoimmassa tapauksessa lopputuloksena on tyhjä kassa.

Totuus on, että veroilta ei voi välttyä. Kuten meidän luonnonlait kertovat, niin sopeutuvat yksilöt pärjäävät. Verotus on otettava haltuun. Se lähtee siitä, että ymmärrämme tärkeimmät yrityksen verot, ennakoimme yrityksemme toimintaa ja näin meillä on paremmat mahdollisuudet hallita verotusta.  

1. Tulovero: Viivan alle jäävä tulos verotetaan

Yrityksen tuloveroa maksetaan sen tekemästä voitosta. Voitto tarkoittaa yrityksen tuottojen ja kulujen erotusta. Jos yritys tienaa enemmän kuin kuluttaa, niin tämä erotus menee verolle. 

Osakeyhtiössä tulovero on 20 % yrityksen verotettavasta tuloksesta. Usein tuloveroa maksetaan tilikauden aikana ennakkoverojen muodossa.

Miten tulovero toimii käytännössä?
 
Osakeyhtiösi tekee vuoden aikana voittoa 50 000 euroa.

• Tilikauden voitto 50 000 euroa
• Tuloveroprosentti 20 %
• Tuloveron määrä 10 000 euroa

Yrityksesi tulee maksaa siis valtiolle 10 000 euroa tuloveroa tekemästään tuloksesta.

Miten voit ennakoida?

1. Määritä yrityksellesi ennakkoverot ja arvioi tilitoimistosi kanssa vähintään kvartaaleittain tulosarviota. Mikäli huomataan, että tulos muuttuu tilikauden aikana, voit aina hakea muutosta ennakkoveroihin.
2. Pidä mielessä, että tulosta voi optimoida. Esimerkiksi investoinnit tai osakeyhtiön omistavan yrittäjän palkka voivat pienentää verotettavaa tulosta. 

Vinkki: Hyvä keskusteluyhteys tilitoimiston kanssa on kullanarvoinen. Kun ennakointi toimii, vältät ylimääräiset yllätykset verojen maksun yhteydessä.

2. Arvonlisävero (alv): Myynnin ja ostojen välinen vero

Arvonlisävero on yrittäjille arkipäivää ja ilmoitetaan verottajalle oma-aloitteisesti. Yksinkertaisesti sanottuna arvonlisävero on myyntiesi alv:n ja kulujesi alv:n välinen erotus. Tämä erotus maksetaan verottajalle verokauden mukaisesti kuukauden 12. päivä.

Miten alv näkyy arjessa?

Oletetaan, että laskutat asiakkaitasi 12 550 eurolla kuukaudessa sisältäen 25,5 % arvonlisävero. Samanaikaisesti sinulla on liiketoimintakuluja, kuten vuokra ja materiaaleja, joista on syntynyt vähennettävää arvonlisäveroa 1000 euroa. 

• Myynnin arvonlisäveron määrä 2550 euroa
• Kulujen vähennettävä arvonlisäveron määrä 1000 euroa

Näin ollen maksettavaa verottajan puoleen jää 1550 euroa ja tämä menee piristämään valtion kassaa.

Miten voit ennakoida?

1. Toimita huolellisesti ja ajoissa kirjanpitoaineisto tilitoimistolle. Mitä nopeammin saat tarkan tiedon arvonlisäveron määrästä, niin sitä helpompi on ennakoida.
2. Perusta toinen pankkitili arvonlisäveroja varten. Kun saat myyntitulot, siirrä alv:n osuus suoraan tälle tilille. Näin raha ei katoa muihin tarpeisiin.

Vinkki: Jos ilmoitat arvonlisäverot kuukausittain, saat tarkemman kuvan kertyvästä veron määrästä ja vältyt suurilta kertasummilta.

3. Ansiotulovero: Yrittäjän palkan verotus ja sivukulut

Yrittäjä maksaa ansiotuloveroa silloin, kun nostaa palkkaa. Ansiotuloveron määrä muodostuu henkilökohtaisen veroprosentin mukaan. Lisäksi palkasta pidätetään sairausvakuutusmaksu.   

Palkan sivukulut voivat yllättää yrittäjän kassan. Ansiotuloveron sekä sairausvakuutusmaksun määrä pidätetään yrittäjän palkasta ja yrityksesi tilittää pidätyksen verottajalle kuun 12. päivä.

Miten tämä menee käytännössä?

Päätät nostaa 3 000 euroa kuukausipalkkaa yrityksestäsi ja veroprosenttisi on 20 %.

• Tilillesi tuleva palkan summa 3000 euroa
• Ennakonpidätys verottajalle 600 euroa
• Sairasvakuutusmaksu verottajalle 41,76 euroa (1,16 % bruttopalkasta)

Todellinen palkkakulu yrityksellesi on 3 641,76 euroa ja tähän yrityksen kassanhallinnassa tulisi varautua.

Miten voit ennakoida?

1. Pidä mielessäsi, että palkassa on aina sivukuluja ja yrityksestä nostettavalla palkalla on kaksinkertainen vaikutus: se pienentää yrityksen verotettavaa tulosta sekä kasvattaa henkilökohtaista ansiotuloverotustasi.
2. Tarkista henkilökohtainen veroprosenttisi vähintään kaksi kertaa vuodessa. Yllättävät henkilökohtaiset mätkyt usein rasittavat myös yritystäsi, jos esimerkiksi palkan määrää nostetaan tästä syystä korkeammaksi.

Vinkki: Varaudu yrittäjän palkan sivukuluihin samalla tavalla kuin arvonlisäveroon. Erota kassasta sivukulut tavalla tai toisella.

Vinkki 2: Muistathan tehdä matkalaskut ja hyödyntää myös verottomat korvaukset, joihin olet esimerkiksi työreissuja tehdessä oikeutettu. 

Yhteenveto: Ota verotus haltuun

Yrittäjänä on tärkeää ymmärtää, että tulovero, arvonlisävero ja ansiotulovero (palkan sivukulut) ovat kiinteä osa yritystoimintaa ja vaikuttavat suoraan yrityksesi kassaan. Kun ennakoit hyvin, niin maksukyky pysyy hallinnassa, verottaja tyytyväisenä ja mikä tärkeintä – säilytät mielenrauhasi!